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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-16 17:41

你好，直接按减半征收之后的税款金额做计提分录就是了
而不是全额计提，然后把减半征收的结转到营业外收入核算

玫瑰 追问

2020-04-16 17:44

老师这个我已经是全额计提了那后面的分录要怎么做呢能不能详细跟我说一下

邹老师 解答

2020-04-16 17:47

你好，冲销多计提
借； 应交税费——某某税款，贷；税金及附加

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