老师，小规模3月份记提增值税1000，上年购买税控抵扣280，实际交税720。请问老师这个分录如何写？

美丽心情 追问

2020-04-16 18:48

这样我计提的增值税还多了280，上年税控做分录单独的列入应交增值税－减免税额

美丽心情 追问

2020-04-16 18:48

这样我计提的增值税还多了280，上年税控做分录单独的列入应交增值税－减免税额

美丽心情 追问

2020-04-16 18:48

这样我计提的增值税还多了280，上年税控做分录单独的列入应交增值税－减免税额

玲老师 解答

2020-04-16 18:59

确认收入时，增值税是正常按确认收入时，增值税是正常按1000元做，然后有一个增值税的减免税额280实际交纳的时候是按720元交

美丽心情 追问

2020-04-16 19:03

这个我知道，现在我已经在确认收入时计提了1000增值税，放在应交税费－增值税贷方1000。年初应交增值税－减免税额，借方结转了280，现在实际交税720

美丽心情 追问

2020-04-16 19:04

抵减的280分录如何写

玲老师 解答

2020-04-16 19:12

借应交税费应交增值税减免税额贷管理费用

美丽心情 追问

2020-04-16 19:14

这样计提的应交税费增值税贷方280就不管了？

玲老师 解答

2020-04-16 19:22

是的，小规模纳税人期末不用做增值税结转的分录