我想问一下，要做2019年度汇算清缴，但是其他应付款--养医保险有余额贷方4800，因为销售费用提多了，所以才这样 请问这个冲回2019年度的销售费用--养医保险，借：其他应付款--养医保险 4800。 借：销售费用---养医保险-4800 请问这个怎么处理，要怎么填汇算清缴的表呢，需要调增吗，具体填表方法，因为是跨年的费用，恩，但是是小企业会计准则，并未使用以前年度损益调整科目，而是直接进的是销售费用

汇算清缴时退税会计科目，没有以前年度损益调整科目，怎么办？小企业会计准则没有以前年度损益

答： 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

小企业会计准则没有以前年度损益调 整，做汇算清缴的时候以前年度损益用什么科目替代呢

答： 你好1直接做。比如是管理费用就计入管理费用

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

年度汇算清缴有补缴企业所得税，是不是直接计入当年的所得税费用就行 。（小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目）借：所得税费用 贷：应交税费-所得税费用

答： 借： 利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。