老师你好，我们公司19年3月购入的一个固定资产，当月就已经入账并且开始使用了，但是19年没有计提折旧，公司实行小企业会计准则，现在进行19年的汇算清缴时我需不需要在资产那个表上调整这一笔呢，还有我现在20年补计提这部分折旧费用时该怎么入账？

鱼 追问

2020-04-17 12:50

汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的，但是之前我问过其他的老师，有的说需要调整，有的又说实行小企业会计准则的就不需要调，只要在20年补计提到利润分配就可以了，所以不知道我到底该怎样弄

maize老师 解答

2020-04-17 13:05

，只要在20年补计提到利润分配就可以了， 你这个这么做，就说明不参与 汇算清缴了，按这个老师说的，那这个借利润分配 贷累计折旧，你这个还咋调，直接不计入汇算清缴了，汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的 没有试过，你可以去填写试试看可以保存不，税收折旧额填写，账上没有，

maize老师 解答

2020-04-17 13:07

20年补计提到利润分配就可以了 汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的 那就这样做，你20年做借利润分配 贷累计折旧

maize老师 解答

2020-04-17 13:07

税收折旧额填写，账载金额没有，纳税调减

鱼 追问

2020-04-17 13:14

好的，谢谢汪老师

maize老师 解答

2020-04-17 13:19

你去填写试试看看，要是可以，那就做这个，借利润分配 贷累计折旧 20年账上

鱼 追问

2020-04-17 13:25

好的

maize老师 解答

2020-04-17 13:29

好，按原则是可以，我先回复别的学员了

鱼 追问

2020-04-17 13:45

嗯，我先试一下，谢谢您！

maize老师 解答

2020-04-17 13:47

好，我先回复别的学员了 你有结果求告知下，谢谢