请教如果用完之前的留抵，仍然交税，如何做账啊，借：应交税费——增值税——销项税额贷：应交税费——增值税——进项税额（留抵这一部分在这里吗？）应交税费——增值税——转出未交

老江老师

职称： ,中级会计师

2020-04-17 09:07

你好
根据财会（2016）22号文件：
(六)月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。

月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。

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