请问，做代理记账（外账），第一：进货发票不够，做了暂估同时结转成本，次月没有冲红该暂估分录，说等以后有发票来在一点一点冲红该笔暂估分录，这个操作是怎么做分录？原理是什么？第二：暂估后次月就冲红该笔暂估分录，那成本需要做对应调整？

小丑 追问

2020-04-17 11:03

请问暂估次月做负数分录，分录后面是不是附购货发票？然后购货发票就不用在做购进分录？

maize老师 解答

2020-04-17 11:10

不是次月做，是收到发票做，有发票就冲掉，按发票做，只有这个没有差额，那就贴暂估后面那不重新做，

小丑 追问

2020-04-17 11:12

也就发票来了，和暂估没有差额，就做一笔负数暂估，然后发票贴负数暂估后面？

maize老师 解答

2020-04-17 11:20

那这个没有差额，那这个暂估你写啥，借库存商品 贷应付账款暂估款话，那这个发票贴后面，再后面补一笔贷应付账款 暂估款 负数 贷应付账款 供应商