邹老师您好，我2019年度有亏损，2020年第一季度是有利润的，我申报所得税季报时弥补完上年度亏损无利润，不需要缴税，那我在做2020年一季度账的时候还要计提企业所得税吗？ 一定要请邹老师回答，别人不要抢，谢谢

云淡风轻 追问

2020-04-17 15:01

就是按照实际申报情况来决定，不需要计提完了以后再做分录来冲减多计提的企业所得税是吧

邹老师 解答

2020-04-17 15:07

你好，是的，这种情况弥补完亏损还是亏损，就不需要计提所得税的

云淡风轻 追问

2020-04-17 15:10

我这个弥补完了还有点利润，我就按弥补完亏损的利润总额来计提企业所得税了

邹老师 解答

2020-04-17 15:11

你好，弥补完了还有点利润，就需要按弥补亏损之后的利润计提所得税的