老师，19年底进福利费时候提了一笔进项税，忘了做转出，今年怎么做进项税转出？19年12月，借，薪酬…福利费…商业保险，进项税100，贷，银行存款

高贵的哈密瓜 追问

2020-04-17 14:35

明年所得税汇算的时候需要调增这100是吧，

马老师 解答

2020-04-17 14:37

不需要  就正常按照今年的福利费去做 只有100元

高贵的哈密瓜 追问

2020-04-17 15:09

老师，这笔是意外险，所得税不能扣除的，19年12月等于我福利费少记了一百多，20年现在汇算时候需要调增这一百多吗

马老师 解答

2020-04-17 15:20

如果是意外险的话应该是全部不可以税前扣除   你这一步调整的2019年没有进费用  你2020年调整CIA进的费用 
2021年做汇算的 时候调增100

高贵的哈密瓜 追问

2020-04-17 15:29

嗯嗯对，那就是现在做调账，借，福利费，贷进项税转出，现在做汇算就按去年福利费是实际金额调整，21年汇算的时候直接调增20年意外保险的金额就行了是吧，

马老师 解答

2020-04-17 15:37

是的  直接调整这个金额