请问企业所得税季度报，季初资产总额和季末资产总额怎么填?

晨曦 追问

2020-04-17 15:13

季初就按2019年12月资产负债表上的资产总额填吗?季末就按2020年3月资产负债表的资产总额填吗?不用按平均数什么吗?

玲老师 解答

2020-04-17 15:30

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
你现是填写季初 和季末数

晨曦 追问

2020-04-17 16:02

所以根据资产负债表上的数直接填就可以是吗?

玲老师 解答

2020-04-17 16:32

是的，按照季度初和季度末的资产总额直接填写进去