汇算清缴时调增处理的费用，汇缴后收到发票，除了对计提费用红冲及正常入账处理，对于因调增多交的所得税如何账务处理？

爱笑的香氛 追问

2020-04-17 15:22

对去年总体来看，不需要多交那份计提费用对应的所得税，但是因为汇算清缴时没收到发票导致的费用调减，才多交的所得税，后续无法对多交的所得税进行
处理吗？

轶尘老师 解答

2020-04-17 15:30

你过了5.31号之后 取得去年的发票的 不能进行抵扣了

爱笑的香氛 追问

2020-04-17 15:31

老师，是所得税的问题，跟抵扣有啥关系

轶尘老师 解答

2020-04-17 15:33

我说的就是所得税的成本抵扣

爱笑的香氛 追问

2020-04-17 15:40

那就是说汇缴时因调减费用导致多交的所得税，就是多交了，以后不能冲抵了，是吗？

轶尘老师 解答

2020-04-17 15:41

是的 你的理解正确