老师税负局代开专票，当时就交税款了。当时只做了。当时没有做附加税分录，还要改过来吗？ 借:应收账款 贷主营业务收入 应交税费应一交增值税

璐璐 追问

2020-04-17 15:15

去年的凭证了，还要补计提吗？

轶尘老师 解答

2020-04-17 15:16

借：以前年度损益调整
  贷：应交税费
 
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整