请问小规模纳税人购买金税盘及服务费820元可全额购买及抵扣分录

weiwei 追问

2016-05-19 11:09

那一般纳税人是怎么处理的呢？购买及抵扣分录？

weiwei 追问

2016-05-19 11:18

应交税费-应交增值税-减免税额这个科目月末不就有余额了吗？不平呢？有影响不？

黄老师 解答

2016-05-19 11:04

您好！小规模纳税人没有涉及抵扣的问题，直接入管理费用-办公费即可。

黄老师 解答

2016-05-19 11:08

您好！小规模公司不可以抵扣税金，当月开票多少就缴税多少，一般纳税人才可以抵扣税金。

黄老师 解答

2016-05-19 11:15

一般纳税人可全额抵扣，付款时，借：管理费用-办公费   贷：现金/银行    抵扣时，借：应交税费-应交增值税-减免税额    贷：营业外收入

黄老师 解答

2016-05-19 11:21

没关系的，不影响应交税金总金额的