老师，跨年的暂估成本在汇算清缴前取得发票，如何做账务处理

娟子 追问

2020-04-17 15:47

用了

娟子 追问

2020-04-17 15:48

可是是2020年的发票

马老师 解答

2020-04-17 15:49

但是你会计处理在先  你如果没有用在暂估是可以占到后面的 只是他们因为发票开的迟 所以跨年了
你的情况 就是你吧暂估的冲销了 然后在根据实际发票做一次就好了 在今年

娟子 追问

2020-04-17 15:51

我是用以前年度损益调整冲掉暂估成本   在正常做了一笔成本   把以前年度损益调整转入未分配利润  这样对吗

娟子 追问

2020-04-17 15:53

我们是工程类的，是材料成本    所以我暂估用的应付   不是直接做的成本

娟子 追问

2020-04-17 15:53

12月暂估    三月才收到票

马老师 解答

2020-04-17 15:55

不用以前年年度损益啊 你和冲去年的 一个负数   然后根据发票在做个又是个正数   一正一负  等于0  和没发生过暂估这回事一样 不影响今年利润 所以不用以前年度损益

娟子 追问

2020-04-17 15:58

那以前年度损益调整在什么情况下用

马老师 解答

2020-04-17 15:59

就是调账损益类科目会影响到今年会计利润的跨年调账用这个

娟子 追问

2020-04-17 16:02

如果年报后取得是不是就需要

娟子 追问

2020-04-17 16:03

用到  以前年度损益调整  来调整

马老师 解答

2020-04-17 16:05

跟你年报没有关系的  只是汇算前没有发票这费用需要纳税调整 但是这是调表不调账 不影响你的会计利润

娟子 追问

2020-04-17 16:08

那年报前没取得发票，暂估的成本一直挂在账上，不做账务处理吗

娟子 追问

2020-04-17 16:10

我知道没取得发票需要纳税调增   那年报后才取得暂估的这笔发票呢   怎么做账务处理

马老师 解答

2020-04-17 16:13

不做处理 会计上是真实性 实质重于形式 在会计角度你确实发生了这笔费用啊  但是在税法上你没有发票 不承认这比费用 所以我们在税务申报表调增了

娟子 追问

2020-04-17 16:19

噢！那暂估会一直挂在账上

马老师 解答

2020-04-17 16:20

等啊  根据你实际情况 遵守真实性

娟子 追问

2020-04-17 16:21

等什么，等拿到票怎么做账务处理

马老师 解答

2020-04-17 16:23

对  有发票了就冲暂估 没有的话就账上一直放着

娟子 追问

2020-04-17 16:31

冲暂估   红冲就可以了？   那直接影响本年利润  资产负债表里的利润分配未分配利润吗   如果不用以前年度这个科目

马老师 解答

2020-04-17 16:46

我说的很清楚了前后  如果冲暂估是前提要有发票来 发票来了冲一个 根据发票又做了个正数 的  一正一负是0  不影响损益  
明白了吗

娟子 追问

2020-04-17 16:47

噢！谢谢了

马老师 解答

2020-04-17 16:51

不客气的  麻烦给老师五星好评 谢谢