误把滞纳金计入应交税费，汇算清缴时怎么填写

儒雅的星月 追问

2020-04-17 17:09

借：应交税费   贷：银行存款

郭老师 解答

2020-04-17 17:12

现在做一个借以前年度损益调整贷应交税费。
借利润分配贷以前年度损益调整。
你在营业外收入支出里面填写之后，然后在纳税调整明细表扣除项目里面填写。

儒雅的星月 追问

2020-04-17 17:17

营业外收入支出里填写的话，那跟上年度的报表就不一致啊，当时计的是应该税费不是营业外支出

郭老师 解答

2020-04-17 17:20

年报里面填写。
如果不填写，已营业外支出，不在主表体现，也不调增，会有提示
现在只能这么做

儒雅的星月 追问

2020-04-17 17:25

那这样的话岂不是交了两次税啊

郭老师 解答

2020-04-17 17:32

没有
财务报表做了不需要交税
年报你做了营业外支出减少了利润总额
调增之后增加利润
最后交一次

儒雅的星月 追问

2020-04-17 17:43

明白了，那我把年报改了到时会不会有问题啊

郭老师 解答

2020-04-17 17:45

那你现在只能这么修改，如果不行的话，你就去修改第四季度的。

郭老师 解答

2020-04-17 17:45

修改表这个没有问题。

儒雅的星月 追问

2020-04-17 17:46

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-17 17:50

不用客气的。