2019年度的12月份的结转本年利润是不是做错了，是不是应该先结转损益后，然后在做计提企业所得税，这样才是净利润，然后提取法定盈余公积，最后才结转到未分配利润去？年末的账务处理不是很明白，请老师解答下应该怎么做才对

sun. 追问

2020-04-17 18:12

本年利润就是净利润，净利润＝利润总额-所得税费用，可是金蝶做账的时候已经先计提了企业所得税，然后才结转的损益，那报表正确吗，报表是系统自动计算的时候会减去所得税是吗

郭老师 解答

2020-04-17 18:13

需要自己先提前算出来计提
然后再结转。

郭老师 解答

2020-04-17 18:14

所得税费用也得结转损益的。

sun. 追问

2020-04-17 18:16

老师看我上面的图，我已经计提了企业所得税，然后才结转的损益，也就是说这一步我是正确的，这个时候的本年利润已经是净利润了对不对

郭老师 解答

2020-04-17 18:19

你好是的净利润。

sun. 追问

2020-04-17 18:23

我们是小规模但是也要按照规定提取百分之10的法定盈余公积，任意盈余公积还有股东分红，公司没指示，也就是说这两个可以不做，但是法定盈余公积是一定要提取的对不对

郭老师 解答

2020-04-17 18:24

法定的需要，因为这个是公司法有规定。任意盈余公积可以不用计提。

sun. 追问

2020-04-17 18:25

股东分红的话也不用，就是等股东要求要分红的时候按照公司章程再来做分红对不对

郭老师 解答

2020-04-17 18:27

你好，可以的。