收到进项专票时，直接是借：主营业务成本 10 贷：应付账款 10； 现在如何修改错误。 是不是应该写成 借：主营业务成本 9.43 应交税费-待抵扣进项税额 0.57 贷：应付账款 10 ； 但是19年12月的账在2020年里如何修改正确？

裙带菜 追问

2020-04-17 18:12

已经认证抵扣了的

文文老师 解答

2020-04-17 18:15

借：应交税费-进项税额  贷：未分配利润

裙带菜 追问

2020-04-17 18:23

主营业务成本 之前是10. 现在变9.43  是不是在汇算清缴时候也需要转出0.57， 这个0.57是不可以在税前扣除的是吗？

文文老师 解答

2020-04-17 18:24

对，这个0.57是不可以在税前扣除的