老师晚上好，请问小规模纳税人，一月到三月没有超过30万免增值税，还计提附加税吗？以及缴纳呢？ 1.计提税金 借：税金及附加 贷：应交税费~城建税 ~教育费附加 ~地方教育费附加 缴纳税金 借：应交税费~城建税 ~教育费附加 ~地方教育费附加 贷：营业外收入

阿欣 追问

2020-04-17 20:43

季度没有超过30万，可以不计提不缴纳吗？如果季度超过30万，这些分录都要写对吗？

阿欣 追问

2020-04-17 20:43

老师我这样理解对吗？

maize老师 解答

2020-04-17 20:46

是的，你说是对的，是的

阿欣 追问

2020-04-17 20:49

小规模公司季度一月到三月没有超30万，三月底结转减免增值税
借：应交税费~应交增值税
    贷：营业外收入
老师对吗？

阿欣 追问

2020-04-17 21:53

老师在吗？

maize老师 解答

2020-04-17 21:54

来了，刚进不去，对是的