老师，我今年1月份预交的企业所得税，是不是在2019年12月底年末结账时计提所得税费用科目啊？

高兴的衬衫 追问

2020-04-18 09:41

老师，能把具体分录写给我吗，还有去年报的财务报表里的没有体现所得税科目，怎么办啊

邹老师 解答

2020-04-18 09:50

你好
在2019年12月份做计提所得税的分录的
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
去年没有体现，是因为你没有计提，计提了就会在利润表的所得税费用栏次体现的