请问小企业会计准则下财务报表需要重分类核算吗？税法上是怎么要求的？

哭泣的冥王星 追问

2020-04-18 10:08

小企业会计准则也要求了必须重分类吗？分类前后资产相着几百万

辜老师 解答

2020-04-18 10:09

是的，要进行重分类的

哭泣的冥王星 追问

2020-04-18 10:26

2申报企业所得税时资产总额填错了有关系吗？

辜老师 解答

2020-04-18 10:33

这个影响不大，下一期按正确的就可以

哭泣的冥王星 追问

2020-04-18 10:33

重分类科目需要做会计分录调整吗

辜老师 解答

2020-04-18 10:34

不需要的，只需要报表重分类就可以

哭泣的冥王星 追问

2020-04-18 10:36

如果我想做到账表一致，可以自行做些会计会录调整吗？

辜老师 解答

2020-04-18 10:38

调整会把你账面的往来调乱的

哭泣的冥王星 追问

2020-04-18 10:42

还有个问题，员工借款，从对公转出，之后员工还给法人个人了，我可以直接做:借其他应收款～法人，贷:其他应收款～员工吗？还是让法人再把钱以现金还回来？

辜老师 解答

2020-04-18 11:02

要让法人还钱回来的

哭泣的冥王星 追问

2020-04-18 11:03

现金还款，开个收据就可以了吧？要不要盖财务章？

辜老师 解答

2020-04-18 11:04

开现金收据，然后盖章

哭泣的冥王星 追问

2020-04-18 11:09

还款以现金安全吗？有没有税务风险？还是以银行还款安全点？因为前期挂了很多笔借款，有些款员工早就还了，没有做账务处理而已

辜老师 解答

2020-04-18 11:20

现金只是保证正常经营活动的现金，大额还现，不行的

哭泣的冥王星 追问

2020-04-18 12:15

客户开了张7600元的专票给我，付款时他让价100元，实付7500元，那个100元应该怎么做账务处理，可以做营业外收入吗

辜老师 解答

2020-04-18 12:34

是的，可以转入营业外收入

哭泣的冥王星 追问

2020-04-18 15:34

刚在企业所得税汇算清缴，发现2019年还有应发的员工工资没有发放，这笔金额需要所得税调增吗？如果不想有什么方法可以解决吗？

辜老师 解答

2020-04-18 15:35

你现在还没有发放的话，要纳税调增的