#提问#，老师，我们公司有销项税额，也有进项，那每个月做完应交税费-销项，之后这个科目要不要在做一张凭证，要不然这个科目余额不就越来越多了吗？

胖丁 追问

2020-04-18 11:14

那就是每个月应交税费-应交销项税，做完之后，怎么把它余额给销项，结转到哪个科目呀，应交税费-进项税额，也怎么把它消掉，结转到哪个科目呀

邹老师 解答

2020-04-18 11:28

你好，这样做结转分录
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

胖丁 追问

2020-04-18 11:30

那进项大于销项，也需要做这样的结转分录吗

邹老师 解答

2020-04-18 11:36

你好，进项大于销项这样做结转分录
借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

胖丁 追问

2020-04-18 12:37

老师，那应交税费-转出未交增值税，就是留底税额吧

邹老师 解答

2020-04-18 13:36

你好，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额，就是期末留抵 税额