2020之后公司没有经营，但是有2019的尾款没有收到，收尾款时开了发票，现在想把尾款做到以前年度损益调整，年报时再进行纳税调整，这样处理有问题吗？税务会认同吗？

冰糖雪梨 追问

2020-04-18 17:19

以前没有，现在做补记以前年度收入，我在百度里搜到一个咱会计学堂的文章这样介绍的，但是很多人都不认可这种做法

maize老师 解答

2020-04-18 18:13

这个需要看你这个尾款做到以前年度损益调整，年报时再进行纳税调整 要是汇算清缴之前还可以，要是汇算清缴之后那你这个调不了19年收入了，实务中一般是直接做20年主营业务收入下面了，

冰糖雪梨 追问

2020-04-18 18:16

还没汇算清缴，如果做20，但是公司都没经营，没有成本啊，如果报这期季报，20万都要预缴3万多？

maize老师 解答

2020-04-18 18:19

还没有做汇算清缴，那就填写2019年汇算清缴表上面，要是纳税义务时间是2019话，你这个要是销售商品，那这个发货，就需要确认收入了，不过有一个问题就是，你这样，之前增值税收入没有做，纳税义务时间延后，税局稽查到原则是需要补，滞纳金和罚款的

冰糖雪梨 追问

2020-04-18 18:24

我们是活动策划，活动在19都完成了的，其他款和发票都在第三季度，尾款不满30免增值税了，那如果我做到20，一季度季报时会弥补19亏损吗？

maize老师 解答

2020-04-18 18:26

弥补亏损，需要你先做完汇算清缴才可以去弥补亏损，不想做19年账上，那这个你弥补亏损也没有做，那这个先这个账上做别的费用先做 ，先调为负数，第1季度完再冲回这个吧，

冰糖雪梨 追问

2020-04-18 18:31

老师能说详细点吗？有点糊涂

maize老师 解答

2020-04-18 18:33

意思是19年汇算清缴先做，才可以第一季度预缴弥补亏损，要不取不到数据，

maize老师 解答

2020-04-18 18:35

不想交税话，就工资，别的费用，你平时会发生，就多做点，先申报预缴了，之后后面汇算清缴做完，第2季度就可以弥补亏损，你4月账上，把你之前多做费用冲掉就可以

冰糖雪梨 追问

2020-04-18 18:35

汇算清缴完什么时候可以取数据？是所有企业都可以弥补吗？

maize老师 解答

2020-04-18 18:37

这个需要看你们那边税局后台几时会生成亏损台账，那需要问下你税局，是所有企业都可以弥补  是

冰糖雪梨 追问

2020-04-18 18:38

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-18 18:40

好的，我先回复别的学员了