老师：4月份所得税年度汇算后要补交所得税，金额不大，未超过1000元（就是调业务招待费），如何做账：是直接计入当期损益，计入所得税费用; 还是计入以前年损益科目，再转入未分配利润科目，并调整4月份资产负债表的应交税费和未分配利润的年初数。

徐阿富老师

职称：中级会计师

2020-04-18 17:27

你好，只要在缴纳所得税时，借利润分配――未分配利润贷应交税费――应交企业所得税，然后借应交税费――应交企业所得税贷银行存款这样就好，不用改什么报表

木子追问

2020-04-18 17:32

期初数不去改，只将此变动休现在4月末的未分配利润中就是了。

徐阿富老师解答

2020-04-18 17:40

你好，是的，没错，就是这样的

精选问题

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公司有一个用了很多年的小汽车，账上原值是142088 问

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对的是的，无票的他不在比例里面答

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