19年报个税申报人员出现异常，需要去掉该人员申报的工资，除了更改申报数据还需要做什么，账目如何调整，是否需要重新申报年报，和19年第四季度的财务报表和企业所得税。

寂寞的芒果 追问

2020-04-18 18:07

不需要修改19年12月的报表了是吧？那账务该如何处理呢？

朴老师 解答

2020-04-18 19:30

直接用用以前年度损益调整就可以了

寂寞的芒果 追问

2020-04-18 19:35

老师您可以和我说一下具体分录吗

朴老师 解答

2020-04-18 20:32

你们是什么会计准则

寂寞的芒果 追问

2020-04-18 20:38

营利组织的会计准则

朴老师 解答

2020-04-18 21:00

哈哈，我是问你是企业会计准则，还是小企业会计准则

寂寞的芒果 追问

2020-04-18 21:01

小

朴老师 解答

2020-04-18 21:01

直接红冲就行了，然后汇算清缴调增就行

寂寞的芒果 追问

2020-04-18 21:02

冲红会影响本年利润吗

朴老师 解答

2020-04-19 07:53

用利润分配来冲
借应付职工薪酬贷利润分配

寂寞的芒果 追问

2020-04-19 08:30

只需要做一步吗？
借：应付职工薪酬—工资
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

朴老师 解答

2020-04-19 08:36

对，把以前年度损益调整不用了

寂寞的芒果 追问

2020-04-19 08:37

哦哦好的，谢谢老师。
借：应付职工薪酬—工资
贷：利润分配—未分配利润

朴老师 解答

2020-04-19 08:39

满意请给五星好评，谢谢