你好，老师，这么做会计分录是否正确 1步 ：收到发票： 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 2步：月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步：下月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 老师帮忙看一下，是否这样做分录

简而易 追问

2020-04-19 07:27

好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别

bamboo老师 解答

2020-04-19 07:31

当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额
您收到当月勾选认证就计入进项税额科目

简而易 追问

2020-04-19 07:34

啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录

bamboo老师 解答

2020-04-19 07:42

借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字
借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字

简而易 追问

2020-04-19 07:48

那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

bamboo老师 解答

2020-04-19 07:52

是的 认证的时候再写这笔分录

简而易 追问

2020-04-19 08:07

1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额  贷：银行存款
2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额  应交税费-转出未交增值税
3步：月末计提增值税  借：应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税
4步 月初缴纳增值税  借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款   老师帮我看一下，我感觉怪怪的。

bamboo老师 解答

2020-04-19 08:25

应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转