老师，我第一任做工资按照计提当月，发放上月计算，第二任，直接做了当月计提当月发放，我应该按那个做

现实的自行车 追问

2020-04-19 09:50

那我现在遇到个问题，我看前任，他做了当月计提当月发放了，我该如何调整，马上做汇算清缴了，他做的2018也就是去年五月做的汇算清缴，他直接调整工资里面，税务和会计都填了当月做账当月发放，这样不是错了吗

汤贵彬老师 解答

2020-04-19 09:59

当月计提，当月发放也是可以的，

现实的自行车 追问

2020-04-19 10:05

那我现在按那个调整比较好，老师

现实的自行车 追问

2020-04-19 10:07

现在账上是还挂着一个月工资没发，有余额，然后去年接受的会计直接做了当月计提当月发，帐确是还是挂着的，他2018汇算清缴做的是税法和会计一样，等于就是当月计提当月发是吗

汤贵彬老师 解答

2020-04-19 10:17

同学，你的挂的未发放工资是，今年的还是去年的

现实的自行车 追问

2020-04-19 10:21

就是应付工资一直挂着一个月工资未发，贷方例如一万余额！我问前任，她说她没有查前前任为什么应付工资贷方有余额，她就什么我没管，就直接按自己的方式计提，就是当月计提当月发放了，然后在2019-5月做的2018汇算清缴，直接税法和会计都做了整个一年计提和发放，我们一个月例如工资是一万，她做工资调整，就是税法和会计都做了十二万

汤贵彬老师 解答

2020-04-19 10:30

是前任没有处理好，你可以把这个贷方数在汇算清缴前发放了，就是你们的费用
如果你不想调整，那就做以前年度损益调整，把多计提的冲掉

现实的自行车 追问

2020-04-19 10:34

老师意思，就是把这个一万工资发掉对吧，借应付工资贷现金，就是前前任和前任交接的那个月，其实前任就少发了这个月的，她做的都是当月计提当月发放了！老师意思，我现在就发了这笔，这样就是接下来应付工资没有余额，今年做2019汇算清缴也就简单了，不用调整对吗，就是会计和税法一样，都是十二万

汤贵彬老师 解答

2020-04-19 10:43

嗯是的，发掉，你今年做账可以重新计提新的

现实的自行车 追问

2020-04-19 10:43

这是前任去年做的2018的汇算清缴，是不是其实如果他查到前前任是当月计提下月发放，他就应该填帐载金额55000，实际发生扣掉十二月的工资的？因为前任是计提当月发放上月，其实是要到2020.1才发2019。12月工资

汤贵彬老师 解答

2020-04-19 10:46

你的理解是对的，前任会计的。当月计提了，下月发掉

汤贵彬老师 解答

2020-04-19 10:49

前任会计，如果你们工资发放比较及时，当月发放当月计提也是可以的，现实中往往是当月计提次月发放

现实的自行车 追问

2020-04-19 10:49

那我现在从四月开始就当月计提当月发放是吧，那明年汇算清缴，我今天补发前面的，不用再调整吧，就都填一年整年的

汤贵彬老师 解答

2020-04-19 10:50

今天补发前面的，可以的

现实的自行车 追问

2020-04-19 10:52

我也觉得现实是应该当月计提下月发放是比较合理，那老师，我能帐不动吗，我现在开始帐备注改为计提当月，发放次月，也不要吧那个工资发了，继续挂着！都不要动帐？可以吗！反正只要手工改下前任的凭证即可！备注栏哪里！就是汇算清缴我这次该怎么填

汤贵彬老师 解答

2020-04-19 10:54

前面的应付账款贷方你要发掉，汇算清缴才不用修改