老师，去年暂估的成本，借工程施工， 贷应付账款—暂估应付款，现在成本发票回来了，会计分录该怎么做？

沉浮 追问

2020-04-19 17:15

这样就是把成本发票直接用了2019年了的意思是吧？因为暂估了

陈老师 解答

2020-04-19 17:21

是的，同学。工作愉快，记得好评哟

沉浮 追问

2020-04-19 17:29

老师，还得麻烦问您一下，暂估的发票只用了一个二级明细科目，比如1万元的暂估发票里包含了机械与人工，但是做账时只做了 借工程施工1万，但是现在回来的发票是7万元的机械和3万元的人工费，这时候该怎么进行账务处理？

陈老师 解答

2020-04-19 17:36

你把之前暂估的冲红，然后再做一笔正确的分录就可以了

沉浮 追问

2020-04-19 17:39

好的，谢谢老师

陈老师 解答

2020-04-19 17:40

祝工作愉快，帮我好评哟