小规模2019年度资产负债表期末余额怎么填？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-20 00:25

你好，小规模纳税人如何填报资产负债表

资产负债表的应交税费一栏填列的是总账应交税费科目的期末余额，它可以是正数也可以是负数，也不一定等于本期应缴的税额。

(1)根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列;有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。

(2)根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列，“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。

小符追问

2020-04-20 00:29

我是不知道年度资产负债表和最后一个月季度报填数据有什么区别

庄老师解答

2020-04-20 00:40

你好，年度资产负债表，是12月份的报表，最后一个月季度报填数据，你要填写什么的数据

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