你好，老师，有没有一套从收到进项发票、月末结转增值税、月末计提增值税、下月初缴纳增值税的分录流程。

简而易 追问

2020-04-20 07:57

可是本月取得进项发票还没认证，不是应该通过应交税费-待认证进项税额

佟老师 解答

2020-04-20 07:57

是的，您的理解完全正确

简而易 追问

2020-04-20 07:58

那月末结转增值税、计提增值税要怎么做分录

佟老师 解答

2020-04-20 09:18

我写的第三笔就是结转分录

简而易 追问

2020-04-20 09:22

那待认证进项税额什么时候结转到进项税额去

佟老师 解答

2020-04-20 10:26

你什么时候认证什么时候做账处理

简而易 追问

2020-04-20 22:35

1步：借 费用或者成本 应交税费-待认证进项税额  贷：银行存款
2步：借 应收账款 贷：应交税费-应交增值税（销项）主营业务收入
3步：借 应交税费-增值税（）进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
 
4步：借 应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税
5步：借 应交税费-转出未交增值税
贷 应交税费-未交增值税
6步：借 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
老师，麻烦帮我看一下，是不是这样流程

佟老师 解答

2020-04-20 23:39

是的，您的分录完全正确