会计处理的分录 如果按照实际资产、负债、所有者权益的结转分录，报表保存不了。查百度，好多企业都是直接结转的所有者权益和长投，但是如果一个企业注销，一个企业存续，分录应该怎么写，直接一个公司的所有者权益结转为另一个公司的所有者权益？

卖萌可耻∩_∩ 追问

2020-04-20 09:07

那这个表中的特殊性税务处理那里是不是只需要填写未分配利润？如果填写未分配利润账载金额实际数，计税基础应该写哪个？是年报亏损表中的累计数，还是账载金额

卖萌可耻∩_∩ 追问

2020-04-20 09:33

第一个表中，未分配利润结转 未分配利润提示

蒋飞老师 解答

2020-04-20 10:13

填年报亏损表中的累计数，账载金额和计税基础是一样的

卖萌可耻∩_∩ 追问

2020-04-20 10:17

第一张表中的分录，因为被合并企业亏损，分录着的是合并公司与被合并公司直接未分配利润结转，但是报表保存不了，然后从网上看的实例一般都是现在母公司层面借长投贷实收资本

蒋飞老师 解答

2020-04-20 10:28

可以咨询一下当地税务局。

卖萌可耻∩_∩ 追问

2020-04-20 14:11

你好！咨询了当地税务局，他说总公司把分公司转给子公司，相当于把资产划转,第三张213那边应该怎么选？

蒋飞老师 解答

2020-04-20 14:18

不是必填项可以不填写

卖萌可耻∩_∩ 追问

2020-04-20 14:22

如果212选了特殊性税务处理，213为必填项，可选的选项为第一张图片的内容

蒋飞老师 解答

2020-04-20 14:26

那就填写：合并。

卖萌可耻∩_∩ 追问

2020-04-20 14:27

那会计分录应该怎么写？

蒋飞老师 解答

2020-04-20 14:31

借：长期股权投资
负债类科目
贷：资产类科目

蒋飞老师 解答

2020-04-20 14:32

把账面的资产负债结转就可以了

卖萌可耻∩_∩ 追问

2020-04-20 14:37

分录是
借：资产         贷：负债 、所有者权益，这种分录？还是借：资产     贷：负债、资本公积

好像这种分录报表中保存不了啊

卖萌可耻∩_∩ 追问

2020-04-20 14:40

会计上的分录好做，就是报表上不知道怎么处理

蒋飞老师 解答

2020-04-20 14:44

借：长期股权投资
负债类科目
贷：资产类科目

卖萌可耻∩_∩ 追问

2020-04-20 15:06

母公司的会计分录应该怎么写

卖萌可耻∩_∩ 追问

2020-04-20 15:19

因为净资产为负数，保存报表提示

蒋飞老师 解答

2020-04-20 15:20

特殊情况需要到税务专管员帮你的

卖萌可耻∩_∩ 追问

2020-04-20 15:24

对方不知道怎么处理

蒋飞老师 解答

2020-04-20 15:45

这是特殊情况，需要税务大厅现场办理了（不是会计能解决的）