老师：小规模纳税人代开专票，已交增值税16257.43城建税568.91，后红冲发票，红冲的这张发票增值税是2134.3，那么我计提各项税费的时候城建税金额怎么写？写负数？

桅子 追问

2020-04-20 09:39

增值税不是负数，只是红冲了一笔发票

桅子 追问

2020-04-20 09:40

增值税还有14123.13，只是开票时就扣了增值税16257.43，城建税扣了568.91

桅子 追问

2020-04-20 09:40

城建税多扣了

meizi老师 解答

2020-04-20 09:45

你好  那你就把计提分录 红字分录冲掉

桅子 追问

2020-04-20 09:50

季度申报的时候城建税是负数的，怎么红冲？到时税单出来就是教育费附加和地方教育附加费就是减除了这笔负数后的金额，和计提金额也不一致呀

meizi老师 解答

2020-04-20 09:57

你好   你去城建税的缴纳 是根据你增值税来交纳的 。 你增值税是多少 你就对应写多少增值税 去申报城建税

桅子 追问

2020-04-20 10:03

我们是代开发票的，代开时城建税就扣掉了的

桅子 追问

2020-04-20 10:11

那是否可以单独红冲一笔城建税，就是多缴纳的这笔税金呢？

meizi老师 解答

2020-04-20 10:14

你好   你做账的时候  红冲了发票 你要红冲收入和增值税  以及对应缴纳的城建税等分录的 。  你多缴纳了你放在借方 后期抵减即可

桅子 追问

2020-04-20 10:25

分录怎么做？不是后期抵减呀。这次申报就系统自己扣除这笔已经缴纳的呀

meizi老师 解答

2020-04-20 10:32

你好   你缴纳的时候做 借应交税费-应交增值税  应交税费-应交城建税    贷银行存款 。  申报的时候 抵减你之前代开发票缴纳的税费金额即可。