请问老师您好：有两个问题：1.我们的系统报销职工福利费这些不会通过应付职工薪酬科目中转，那我所得税汇算清缴的时候应付职工薪酬是按实际发生的填列吗？ 2.我们因为换系统，新的系统没有销售费用-业务招待费，所以当时是放在了管理费用里面，现在汇算清缴是要把之前那些放在管理费用里面的放回销售费用还是就放在管理费用里面呢?

蜗牛去巴黎 追问

2020-04-20 09:56

老师是这样的，9月份换的系统，之前那个系统有销售费用_业务招待费，然后换系统就把1～8月累计的销售费用放在管理费用里面了

月月老师 解答

2020-04-20 09:58

你好，那就在汇算清缴期间费用里面分段填写，按账上申报。

蜗牛去巴黎 追问

2020-04-20 09:59

就按实际填报吗？但是会和利润表不一致呢？

月月老师 解答

2020-04-20 10:09

你好，你的利润表不是系统生成的吗，不是根据科目余额表计算的吗

蜗牛去巴黎 追问

2020-04-20 10:11

我是说那个汇算清缴之前不是报了年报吗？和那个不一样

月月老师 解答

2020-04-20 11:09

你好，只要招待费都进行纳税调整了，就没事的。