老师请问下：把应付账款转到其他应付款-法人垫付需要什么附件？

对、 追问

2020-04-20 10:08

调整说明应该怎么写呢？

邹老师 解答

2020-04-20 10:16

你好，比如之前没有在其他应付款设置明细科目，正确的应当是其他应付款-法人代表，错误的计入了其他应付款，所以现在做这个调整

对、 追问

2020-04-20 10:19

是以前的费用由法人垫付的，但挂账时挂在了应付账款上。
要从应付账款调到其他应付款上。

邹老师 解答

2020-04-20 10:24

你好，那调整说明可以就是之前错误的计入了应付账款，正确的应当计入其他应付款

对、 追问

2020-04-20 10:40

需要红冲原凭证重新做，还是直接调整，哪种好些？
我把这些钱调到其他应付款-法人后，再转到实收资本里，这样可以吧。
注册资本没有实缴，实收资本一直是零。

对、 追问

2020-04-20 10:41

这都是几年前的错误了，怎么做没有税务风险呢？

邹老师 解答

2020-04-20 10:46

你好
红冲原凭证重新做，还是直接调整（这个是企业选择，都是可以的，无法去比较哪种更好的）
如果经过股东大会同意，是可以把其他应付款-法人代表结转到实收资本科目核算
按规定做相应调整到正确，这样才可以把税务风险降到最低

对、 追问

2020-04-20 11:25

把其他应付款转到实收资本里，只需要交纳实收资本印花税，不产生其他的税吧？

邹老师 解答

2020-04-20 11:28

你好，把其他应付款转到实收资本里，只是涉及资金账簿印花税