2019年有一个计提社保时会计分录做做错了，个人承担部分挂在了其他应应收款。导致年末其他应收款下社保明细科目下有余额，现在所得税汇算清缴时如何更正。

Tang 追问

2020-04-20 10:32

工资没错。在7-9月计提社保时个人部分用的其他应收款科目，10月更正成了其他应付款科目，但是9月计提那笔的社保没有冲销。

Tang 追问

2020-04-20 10:33

实际在发工资时扣除了的。导致其他应收款个人社保明细下有余额。现在如何冲销这笔余额

maize老师 解答

2020-04-20 10:40

你这个对应冲掉就可以，这个不要紧，你这个调其他应付款下面就可以，你这个是借方还是贷方有余额

Tang 追问

2020-04-20 10:55

借方。

maize老师 解答

2020-04-20 11:03

借其他应付款 贷其他应收款，