老师，我们公司是做建筑项目的，小规模纳税，请问平时计提工资的是，关于项目经理人员的工资可以直接计提成主营业务成本-服务成本吗？还是计提的时候必须得走销售费用或管理费用呀？

鱼儿.辰曦 追问

2020-04-20 10:46

借，主营业务成本-服务成本，贷，应付职工薪酬，是这样吗，可这样年报所得税的时候，职工薪酬的金额和费用表里职工薪酬的金额就对不上了

鱼儿.辰曦 追问

2020-04-20 10:47

这样，职工薪酬两边表的金额对不起，会对我的年报有风险影响吗

文文老师 解答

2020-04-20 10:51

只要在汇算前发放了，就可以税前扣除

鱼儿.辰曦 追问

2020-04-20 10:58

老师，因为我们项目经理有时是临时外边聘请的，所以这部分计提，虽然发放了，可每个月没有申报个税，用现金发的，这样直接税前扣除了，税务局会认不呀，没有个税申报的这部分

文文老师 解答

2020-04-20 11:03

工资可以做为成本扣除，但公司会存在罚款，个人要补交税款与罚款

鱼儿.辰曦 追问

2020-04-20 11:15

哦，好的，谢谢老师

鱼儿.辰曦 追问

2020-04-20 11:19

老师，这个临时外聘的项目经理中，有部分是有个税申报的，也直接有的主营业务成本科目，这个是可以直接税前扣除，这部分国家会认的吗？

鱼儿.辰曦 追问

2020-04-20 11:21

是不是，老师，不论用得主营业务成本科目，还是管理费用工资科目之类的，贷方是应付职工薪酬科目，年报所得税就算两边表数据不一致的，只要有个税申报过得，国家都是认的，就算，对吧，老师

文文老师 解答

2020-04-20 11:27

对，只要有个税申报过得，国家都是认的，就算

鱼儿.辰曦 追问

2020-04-20 11:28

好的，感谢老师及时回答✌

文文老师 解答

2020-04-20 11:36

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!