老师小企业会计准则下当月增值税需要计提吗？ 不计题的话怎么分录

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-04-20 11:29

一般纳税人

邹老师 解答

2020-04-20 11:30

你好，一般纳税人需要这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-04-20 11:37

那我这样借税金及附加 贷应交税费 未缴增值税。然后下个月缴纳时候借应交税费未缴增值税 贷银行存款可以吗

邹老师 解答

2020-04-20 11:38

你好，增值税是负债科目，不需要通过税金及附加科目核算的
今后缴纳的分录是
借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-04-20 11:42

好的

邹老师 解答

2020-04-20 11:45

祝你学习愉快，工作顺利！