老师好！请教一个报财报的问题。2019年第四季度报完财报后，对2019年12月进行反结账处理，调减了年度奖金，使得应付职工薪酬、应交税费-企业所得税及未分配利润有变化，现在要申报2020年第一季度的财报，期初数是链接过来的，可以修改，那对于期初数是否要根据调整年终奖后的数据进行修改吗

Rita 追问

2020-04-20 11:46

19年12月反结账后，在税务系统中没有修改财报，这样的话 要保证2020年第一季度的期初数和2019年第四季度的期末数要保持一致对吗

Rita 追问

2020-04-20 11:47

如果是这个逻辑的话，那怎样才能把这个为正常的数据

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 11:48

你这资产负债表是时点数。
你是在调整当期期末的数据为正确的，后面就是正确的了。

Rita 追问

2020-04-20 11:50

2020年第一季度末的期末数是正确的了，不用管期初的数了？ 期初和上次期末一致就行了，就可以了吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 11:51

可以这样理解，如果你要更正，当然是可以的，要去大厅更正处理了。
但是这是时点数，你不更正，后面是正常的也不影响

Rita 追问

2020-04-20 11:55

嗯哪 时点数 其实没有太大关系是吧 现在时点资产负债所有者平了就行了  损益部分在汇算时候调增一下补交所得税就行了对吧

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 11:56

是的，就是这意思的

Rita 追问

2020-04-20 11:59

谢谢老师的解答

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 12:03

不客气，祝你工作愉快。