请问超出扣除标准的招待费如何做账？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-04-20 12:39

你好，超出扣除标准的招待费做纳税调增，有导致补交企业所得税吗？
如果有导致补交，这样做分录
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款

一花堂追问

2020-04-20 13:16

谢谢老师，没有补交所得税

邹老师解答

2020-04-20 13:17

你好，没有补救所得税就不需要做分录的

一花堂追问

2020-04-20 14:19

好的，谢谢！

邹老师解答

2020-04-20 14:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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