老师，现金流量表是填现金和银行存款吗？

刘茜老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-04-20 13:52

现金流量表反应的是企业资金的流向呢，包括企业筹资、投资和运营活动。表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。现金流量表的填写要根据企业的每笔业务的情况来考虑，你可以先提取现金和银行存款的相关分录，然后看属于哪个活动再填列。

　追问

2020-04-20 13:55

老师，这个表示要填1-3月的企业资金流向吗？

刘茜老师解答

2020-04-20 14:01

如果你是季度申报的话就加起来，1-3月合计数填报。月度的话就不用，但是不管是季度申报还是月度申报，资产负债表都是季度末最后一个月的。

　追问

2020-04-20 14:06

老师，这个所属期是1-3月的。

刘茜老师解答

2020-04-20 14:18

嗯那现金流量表和利润表就按三个月合计，资产负债表之要三月份的就可以的了

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