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晓宇老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师

2020-04-20 14:41

是的，同学，您的理解正确。

搞怪小鹿 追问

2020-04-20 15:09

老师，我可以先计提进税金及附加 ，减免的分录再入营业外收入吗，如果不计提直接入营业外收入要交所得税

晓宇老师 解答

2020-04-20 15:15

同学，这部分减免税金就是需要交纳企业所得税的。

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相关问题讨论
小规模是转营业外收入，一般纳税人不免征增值税的
2019-05-05 13:22:29
你好！小规模按第一个就可以了。
2020-10-28 11:13:47
小规模纳税人减免增值税，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”。小规模纳税人减免增值税，是指小规模纳税人在满足一定条件的情况下，可以以一定额度减免增值税，减轻企业的财政负担。在企业会计核算中，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”，以明确企业减免增值税的数额，以及减免增值税的来源。例如，企业在满足小规模纳税人减免增值税的条件后，企业共减免增值税3000元，则应借“应交税费减免税”3000元，贷“营业外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
你好 可以的 可以的
2022-01-18 12:16:31
你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
2019-10-24 09:38:17
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