送心意

崔老师

职称,注册会计师,税务师

2020-04-20 14:55

目前,纳税人提供疫情防控重点保障物资运输收入免征增值税,纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免征增值税。
一般情况下,个人代开增值税发票需要缴纳增值税、个人所得税、城建税、教育费附加。

会计 追问

2020-04-20 15:01

我这个运费不是国计民生的运费,要缴纳增值税、个人所得税、城建税、教育费附加各自如何计算?

崔老师 解答

2020-04-20 15:12

如果不属于湖北地区,增值税=70000*1%=700;城建税、教育费附加一般为:700*12%=84;
个人所得税主要是根据具体项目的不同税率不同。以深圳为例,对在本市范围内未办理税务登记证,临时从事生产、经营的零散税收纳税人在代开增值税发票时,按纳税人开票金额(不含增值税)的0.8%核定征收个人所得税税款。

会计 追问

2020-04-20 15:47

那我代开发票的时候交了个税,第二年要个税汇算清缴对吗?

崔老师 解答

2020-04-20 15:49

是的,需要汇算清缴。

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相关问题讨论
您好,税局代开的普通发票可以使用。
2019-08-05 15:30:08
目前,纳税人提供疫情防控重点保障物资运输收入免征增值税,纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免征增值税。 一般情况下,个人代开增值税发票需要缴纳增值税、个人所得税、城建税、教育费附加。
2020-04-20 14:55:02
你的申报表截图给我看下吧
2019-06-04 10:32:51
你是月报的是吗,截图看下你的主表
2019-06-04 00:13:59
直接用含税金额做成本
2020-05-15 20:07:16
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