请问一下，现在报预缴一季度所得税，请问这个所得税是根据前三个月累积应纳税所得额算出来的么？

粉色小绵羊 追问

2020-04-20 15:39

老师看下图

文文老师 解答

2020-04-20 15:42

预缴企业所得税按20计提

粉色小绵羊 追问

2020-04-20 15:44

那三月份利润表  所得税费用的本月金额怎么算？

文文老师 解答

2020-04-20 15:53

截图信息中，你已经列出计算公式了，20*税率

粉色小绵羊 追问

2020-04-20 16:00

那这样的话，一二月没有计提所得税，三月计提  40*税率 的所得税（三月利润表所得税费用的本年累积金额和本月金额都填这个数），而预缴一季度所得税却是 20*税率，这是为什么？把我完全搞迷糊了

文文老师 解答

2020-04-20 16:04

所得税是按季度计提的，月度不需要计提

粉色小绵羊 追问

2020-04-20 16:10

我一二月利润总额是负数，没有计提，老师你好像没太懂我不明白的点在哪？

粉色小绵羊 追问

2020-04-20 16:12

三月计提的所得税是不是应该和一季度预缴的税款一样？还是这两者没有关系？

文文老师 解答

2020-04-20 16:13

三月计提的所得税 应该和一季度预缴的税款一样

粉色小绵羊 追问

2020-04-20 16:15

那我发的那张图算的这两者不一样呀，老师，你再好好看看，我是小白，完全懵

文文老师 解答

2020-04-20 16:21

计提企业所得税，不管是盈利还是亏损，月度时都不要计提，以季度的累计利润总额来计提企业所得税。
如你截图所示，一季度累计利润总额是20万，就以20万*税率为计提企业所得税。