老师，小规模企业一季度收入4万，不用交增值税，但增值税报表显示本期预缴税额325 本期应补（退）税额 负325 这是什么意思

金娜 追问

2020-04-20 16:07

是有之前预缴的，应该怎么办

张艳老师 解答

2020-04-20 16:08

不需要处理，等以后有需要缴纳增值税时，自然会抵减的。

金娜 追问

2020-04-20 16:12

那这个月就不用管了是吧老师       但报表提取的开票数据和实际金额不相符

张艳老师 解答

2020-04-20 16:13

报表提取的开票数据和实际金额不相符？--具体说一下本期销售开票情况？

金娜 追问

2020-04-20 16:17

一季度开票不含税39758.34     报表显示21366.39

张艳老师 解答

2020-04-20 16:18

您当期是否免税销售额呢？

张艳老师 解答

2020-04-20 16:19

您核对过差额是什么吗？

金娜 追问

2020-04-20 16:20

没有核对过差额，不知道是哪差的

金娜 追问

2020-04-20 16:21

发票信息刷新，又显示成55286.21

张艳老师 解答

2020-04-20 16:21

请您将开票系统中的统计明细表截图上传一下，帮您分析解答。

金娜 追问

2020-04-20 16:24

老师直接可以按开票系统金额填写吗

张艳老师 解答

2020-04-20 16:25

如果本期没有红字发票金额和未开票金额的话，是这样理解的。

金娜 追问

2020-04-20 16:58

老师，我刚核对一下，是有三张开错的发票没作废，那我报表的金额是按什么金额填

张艳老师 解答

2020-04-20 17:03

既然没有作废处理，就只能全额汇总填写申报表了，等到下月开具红字发票就是了。

金娜 追问

2020-04-20 17:21

那我会计上的账是不是也得重做

张艳老师 解答

2020-04-20 17:22

是的，会计上要做这三张没有作废掉的分录。等下月开具红字发票后，再做红字分录。

金娜 追问

2020-04-20 17:23

但我已经报账了，怎么办

张艳老师 解答

2020-04-20 17:24

那就反结账，重新补上三笔分录就是了。

金娜 追问

2020-04-20 17:27

那老师，这样的话收入会增加，会缴税吧

张艳老师 解答

2020-04-20 17:27

是的，会增加收入，会多缴纳税款的。