请问：2019年关账时没有预提所属期为2019的未发放工资，请问企业所得税汇算时若把这部分费用算进去，是不是要调整以前年度损益？当月如何做分录？

柠檬树 追问

2020-04-20 16:50

老师，这样在次年调整以前年度损益和在上年末预提对整体的影响有什么区别呢？

张艳老师 解答

2020-04-20 16:53

没有本质区别的，建议还是提前在上年末预提处理比较好，免得使用以前年度损益调整科目麻烦。

柠檬树 追问

2020-04-21 16:28

记到以前年度损益麻烦太多了，老师，您看我现在可以反结账到上年末去补计提吗？这样做税务上有多大风险？

张艳老师 解答

2020-04-21 16:29

如果可以反结帐的话，没有风险的。