送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-04-20 18:05

你好比如 一:自查
在与对方单位核对往来账时应先进行自我审查,确定本期往来都如实计入金蝶中,然后按照往来账的单位依次对记账方向、发生额、摘要、日期进行审查,确认无误后,内部单位可直接通过金蝶发送内部往来通知单进行核对,外部单位则需联系对方进行核对;
二:余额对平
在往来账自查无误的基础上,与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致,则表明双方的业务记录无误,内部单位对往来账款通知单进行确认,我方收到确认后勾稽即完成此次往来账核对;
如果双方余额不一致,则计算两者差额,并对差额的方向和大小进行分析:
1、查看是否有与差额相同金额的业务发生;
2、判断是否存在未达账项,是否需编制“余额调节表”进行调节;
3、查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生,判断是否账户方向记错业务。
造成双方余额不一致的原因有很多,如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节,则需进行发生额核对。核对发生额,有以下两种方法:
1、核对双方的业务发生额,可不按时间顺序逐笔核对,而是分别核对借方发生额或者贷方发生额;
2、核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额,找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响,则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小详细核对的范围,从而减少对账工作量。

蓝心 追问

2020-04-20 18:07

老师,是不是要做一个丁字账呢,根据每个往来单位

meizi老师 解答

2020-04-20 18:09

你好    看个人的习惯。   一般根据系统导出具体的往来明细账来核对

蓝心 追问

2020-04-20 18:56

老师,我们主管让我看上年的账做的有没有问题,是不是就是根据原始凭证对照她之前做的记账凭证核对呢

meizi老师 解答

2020-04-20 18:59

你好  是的 。 比如你要核对收入与发票  税费与你申报表 实际发生的业务是否一致  ;还有核对你的成本费用是否做账正确等

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