请问老师，小规模纳税人，13号收到客户预收款，17号开的发票，银行自动扣除税费，请问分录怎么做

阿木容若 追问

2020-04-20 19:18

老师，我们是先收到的款再开的发票，不做预收账款吗

meizi老师 解答

2020-04-20 19:25

你好     如果你们是开票的时候 也符合了收入条件了就直接做 。如果你只是先收款 可以先走预收账款 到时转收入

阿木容若 追问

2020-04-20 19:33

老师，我们就是前后相差几天也没有跨月，可以直接做成收入吗？

meizi老师 解答

2020-04-20 19:43

你好   如果你月末做账的话就直接做收入了。 如果你们按日期做 先做预收账款   在转收入

阿木容若 追问

2020-04-20 19:45

老师我们是月末，就借银行存款   30000，贷主营业务收入21000，应交增值税费800，附加税100，这样可以吗

meizi老师 解答

2020-04-20 19:46

你好     借银行存款 30000，贷主营业务收入21000，应交增值税费800  借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等     借  应交税费-应交城建税等贷银行存款

阿木容若 追问

2020-04-20 19:50

老师，税务扣我们的附加税跟增值税一起扣的900，附加跟增值税还是分开做哈

meizi老师 解答

2020-04-20 19:55

你好 是的 必须要分开做   做计提附加税和缴纳

阿木容若 追问

2020-04-20 20:00

好的，老师我们做工程都是一次性收款然后当月做完，这和工程要结转了还是啥

meizi老师 解答

2020-04-20 20:01

你好   那你当月完工了就要当月做成本结转了

阿木容若 追问

2020-04-20 21:09

老师，成本结转怎么做

meizi老师 解答

2020-04-20 21:10

你好 借主营业务成本 贷工程施工 -人工费等

阿木容若 追问

2020-04-20 21:32

哦哦，老师，请问人工费需要计提吗

meizi老师 解答

2020-04-20 21:49

你们自己员工需要走应付职工薪酬计提的

阿木容若 追问

2020-04-20 22:04

我们工人基本都是临时工，需要计提吗

meizi老师 解答

2020-04-21 08:54

你好  临时工不需要计提的

阿木容若 追问

2020-04-21 09:08

老师，分录就直接做成借 工程施工 人工费；贷银行存款吗

meizi老师 解答

2020-04-21 09:10

你好 嗯是的  到时记得要有发票  代扣代缴个税的   借 工程施工 人工费；贷银行存款  应交税费-应交个人所得税   缴纳个税：借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款