老师，请问疫情期间小规模纳税人的月末增值税转出的会计分录怎么做？

醇咖啡 追问

2020-04-20 20:04

1%

蝴蝶老师 解答

2020-04-20 20:05

正常按照1计提，然后转到营业外收入

醇咖啡 追问

2020-04-20 20:17

10万元的增值税专用发票，月末结转未交增值税：借： 应交增值税--转出未交增值税   300   贷：应交增值税 --未交增值税   300   次月  借：应交增值税--未交增值税 300   贷：银行  100  营业外收入  200   是这样吗？

醇咖啡 追问

2020-04-21 09:16

对嘛？老师

蝴蝶老师 解答

2020-04-21 15:27

你好，不对的，小规模，没有三级明细，直接按照1个点结转，借银行 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税  ，专用发票的话直接缴纳