老师，我的之前生产成分是按照价税合计单价计算的，现在汇算清缴，我该怎么处理呢？表里面怎么甜

景欣 追问

2020-04-20 20:22

是一般纳税人

文老师 解答

2020-04-20 20:52

那是专票的还是普票的

景欣 追问

2020-04-20 21:23

专票de

文老师 解答

2020-04-20 21:24

那您需要借进项税额贷以前年度损益调整

景欣 追问

2020-04-20 22:04

对成本需要做什么分录吗

文老师 解答

2020-04-20 23:23

现在跨年度了，就是以前年度损益调整科目

景欣 追问

2020-04-21 07:54

是不是也是做个分录在本年度？然后报表里面也填，没有调整过.谢谢

文老师 解答

2020-04-21 10:14

是做在今年帐上，但是调整的是去年的成本，不能直接用主营业务成本，而是用以前年度损益调整

景欣 追问

2020-04-21 10:32

老师 是不是我就把当时多计的税额算出来··然后做你说的借进项税·贷以前年度损益调整就行了吗？？

景欣 追问

2020-04-21 11:36

老师 在汇算清缴里面是不是也要填写

文老师 解答

2020-04-21 12:23

是的，就是把调整出来的以前年度损益调整科目的余额在纳税调整明细表的扣除项目的跨年项目调整里面

景欣 追问

2020-04-21 12:35

那个金额，就是把多计的进项税算出来是吗？

文老师 解答

2020-04-21 12:42

是的，进项税额要减出来

景欣 追问

2020-04-21 14:28

但是这个金额算出来老师 借进项税额 那当期的进项税就多了

景欣 追问

2020-04-21 17:26

老师，你看看吧

文老师 解答

2020-04-21 17:40

您没有认证的话，那就是待认证进项税额，认证以后再转到进项税额

文老师 解答

2020-04-21 17:40

您没有认证的话，那就是待认证进项税额，认证以后再转到进项税额

景欣 追问

2020-04-21 17:45

那么我的成本里面的材料价格是含税价，怎么调整呢