老师我们是小规模纳税人，在税务局代开77514.1元，税控盘开了135878.78元，共计213392.88元预交了2325.42元增值税，现在我附加税应该按多少申报呢？小规模不是小于30万免增值税、附加税、水利，那我是不是附加税按照0申报呢？

马艳 追问

2020-04-20 20:22

税务局代开的也不需要报附加税吗？我有77514.1元代开也预交了2325.42元

立红老师 解答

2020-04-20 20:31

你好，代开的专票与普票没有超过30万，是免增值税的，附加税应也是免的，如果在代开时已经交税，需要按已交数申报。

马艳 追问

2020-04-20 20:39

啥意思，老师没懂？

马艳 追问

2020-04-20 20:42

代开时交税，按已交数申报，现在我到底按那个数申报

立红老师 解答

2020-04-20 20:44

你好，就是说因为是不需要交增值税，所以附加税也是不交的，那么实际交税数就是0，所以是按0申报，之前交过会显示在预缴栏次。

马艳 追问

2020-04-20 20:56

好的，谢谢老师o(^o^)o

立红老师 解答

2020-04-20 21:16

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。