去年第四季度的企业所得税没有计提直接在今年一月份做借所得税费用贷银行存款，这样会影响今年的利润吗？是不是需要通过以前年度损益调整这个科目来调整呢？如果现在把借所得税费用贷银行存款红冲后通过借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税贷银行存款这样调整，资产负债表中的未分配利润期末数-期初数会和利润表中的净利润差了这个金额是吗？这样就会导致资产负债表中的未分配利润期末数-期初数不等于利润表中的利润总额是吗？

文老师

职称：中级职称

2020-04-20 20:49

您好，是的，是会影响今年的实际的利润的，也不符合权责发生制的原则，
用以前年度损益调整的话，没有影响。再调整一下今年申报表的期初余额

精选问题

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