我单位一月份拍卖公务用车一辆，价款20000元，此车原值81000元,账面已提折旧20885元，并将清理损失转入营业外支出。而3月份才发现此项资产与审计年初确认的折旧额50667元不符。请问老师我该如何更正这笔业务？

朝阳 追问

2020-04-21 05:18

本企业情况特殊：固定资产按季度计提折旧，并且不分类别，统统都按1%（每季）计提，由于本车实际拍卖时间是上年12月份,今年1月份收到的价款，收到价款时才处理的账，所以一月份没提折旧

朝阳 追问

2020-04-21 05:24

老会计之前从来不记固定资产旧明细账，自从去年我接手后，对固定资产折旧

朝阳 追问

2020-04-21 05:40

自从去年我接手后，对固定资产折旧按原值比重进行了分配，没想到今年审计报告邮寄回来一看，才发现已处理的这项资产累计折旧与审计确认数不同。才过来请教老师的

朝阳 追问

2020-04-21 05:45

还需要说明的是：与审计报告出现折旧差异的是单项资产此多彼少，总额相符。

王瑞老师 解答

2020-04-21 05:57

可以做调整分录，借：累计折旧29782
贷：营业外支出29782
可以先按审计单项资产折旧调整账面单项自己折旧再做此分录，